Образец заполнения за 6-НДФЛ за полугодие 2016, где найти?
9 ответов:
Многие бухгалтера столкнулись с определенными трудностями при заполнении формы 6-НДФЛ за 2 квартал 2016, поскольку в первом разделе нужно указывать цифры нарастающим итогом за отчетный период (с начала года), а во втором разделе указываются суммы, полученные сотрудниками и перечисленные работодателями за квартал.
Информация о том, как заполнять эту новую форму (она введена с 2016 года), есть в письме ФНС N БС-4-11/3058 от 25.02.2016. Здесь подробно разъяснено, как заполнять каждую строчку в отчете.
Ну а образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2016 можно посмотреть ниже. Отчет состоит из двух страниц: титульной и второй страницы с разделами 1 и 2.
Также стоит помнить, что
Приведу образец заполнения 6-НДФЛ за 2-й квартал 2016 года без титульного листа - там и так все понятно.
Начинать заполнение нужно с раздела 2, куда вносятся сведения о датах и суммах дохода и налога за последние три месяца.
В строке 100 - датой получения дохода является последний день месяца,
строки 110 и 120 - даты удержания и перечисления, они могут совпадать, могут отличаться на один день.
Строка 130 - сумма дохода за месяц, 140 - сумма удержанного налога.
Затем перейти к заполнению раздела 1, где пишутся показатели нарастающим итогом с начала года.
Действительно, форма 6-НДФЛ за полугодие заполняется не совсем так, как за 1 квартал. Основное отличие в том, что раздел 1 заполняется нарастающим итогом за 6 месяцев, то есть, за отчетный период, а 2 раздел - за 2 квартал, то есть, за последние 3 месяца.
Важно учитывать, что при проставлении даты получения дохода и перечисления НДФЛ аванс выделять не нужно, его приплюсовывают к зарплате, соответственно, и дата ставится одна. Кроме того, в разделе 1 учитывается зарплата, начисленная за июнь (если начисления производились 30 июня), а во 2 разделе она не учитывается, потому что выплаты будут только в июле, значит, их нужно будет включить в отчет за 9 месяцев.
Образец заполнение 6-НДФЛ можно посмотреть ниже
6-НДФЛ состоит всего-то из 2-х страничек и при первом взгляде на самом деле не всё понятно, как их заполнять, но разобравшись всё будет гораздо легче.
Итак первая страница:
Вписываем свои ИНН и КПП
Если первично, то в номере корректировки - 000
Код периода предоставления - 31
Период по годам - 2016
Далее код вашего органа, а также код по месту нахождения.
Налоговый агент - это ваша организация
Код ОКТМО и номер телефона главбуха
Количество страниц и листов
Следующая часть разбита на два столбца
Слева ФИО агента и если это фирма, то наименование представителя с наименованием документа на подтверждение. А также подпись и дата.
Справа вас не волнует, там налоговик заполняет.
Следующая часть по начислениям.
Повторяем ИНН и КПП
Далее по номерам в 1 разделе общие показания:
010 - ставка в процентном выражении по налогу
020 - вписываем доход
025 - дивиденты
030 - вычеты
040 - исчисленный налог заполняем
045 - высчитываем исчисленный налог на дивиденды
050 - если был авансовый платёж, то вписываем сюда
060 - записываем сколько физлиц получили доход
070 - какова сумма удержанного налога
080 - сумма не удержанного
090 - сумма возвращённого
2 раздел уточнённые данные по датам:
100 - когда доход получен
110 - когда удержан налог
120 - когда уплачен налог
130 - сумма полученного дохода на дату
140 - сумма удержанного налога на дату
строки 100-140 могут повторяться до момента указания всех доходов.
В конце дата и подпись.
Примеры заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2016 года можно по этой и этой ссылке. По этим ссылкам примеры заполнения даны с подробными объяснениями и комментариями. Срок подачи документов за полугодие до 1 августа 2016 года.
Бухгалтера столкнулись с трудностями при заполнение новой формы, которая называется 6 НДФЛ. Эта форма заполняется за полугодие. И сейчас в интернете уже можно найти примеры заполнения формы с комментариями. Если их прочитать, то можно легко разобраться с заполнением формы, так как уже разобрано несколько вариантов. А как заполняется форма 6 НДФЛ можно посмотреть тут и здесь.
Декларация 6-НДФЛ является новым видом налоговой отчетности, у нее есть такие особенности, как данные первого раздела нужно отражать нарастающим итогом, начиная с января 2016 года, то есть информация за первый квартал приплюсовывается ко второму кварталу, а данные апреля-июня отражаются во втором разделе.
Читайте также