Из легальных способов на ум приходит лишь проведение по бухгалтерскому учету расходов равных полученным доходам. То есть, если магазин выбрал объект налогообложения доходы минус расходы, то в итоге у него должна остаться минимальная прибыль и убыток.
Из нелегальных: чаще всего метод начисления доходов у организаций на упрощенке кассовый. То есть то, что поступило на расчетный счет это и есть доход. Подробно объяснять этот пункт не буду.
Обычная ставка по УСН для тех, у кого объектом налогообложения являются доходы минус расходы, на сегодня равна 15%. Однако, в некоторых регионах организациям и ИП-упрощенцам можно применять пониженные ставки по УСН.
Регионы с пониженными ставками по УСН приведены в таблице ниже, где также указан размер ставки налога и закон, на основании которого используется именно эта ставка.
Стоит обратить внимание, что в 2015 году применять пониженные ставки при объекте налогообложения "доходы 6%" могут пока только упрощенцы-налогоплательщики, которые зарегистрированы в Крыму и Севастополе.
В других регионах пониженные ставки при объекте "доходы" могут установить с 2016 года.
Кроме того, в 9 регионах с 2015 года введена нулевая ставка по патенту и УСН (так называемые, налоговые каникулы для ИП, которые открыты впервые).
Ниже приведен перечень регионов, где установлены налоговые каникулы для ИП.
Москва, области: Владимирская, Тюменская, Челябинская, Пензенская, Свердловская, округа: Ненецкий автономный и Ханты-Мансийский, Хабаровский край.
На счет бесплатных не знаю, сколько искала, большинство предлагают бесплатно только демо-версии в которых не очень удобно работать из-за отсутствия некоторых функций. В принципе, можно вести бухгалтерия и на бумажном носителе, а для составления отчетов скачать с сайта налоговой программу "налогоплательщик" и с ПФРФ одну из бесплатных программ, для формирования РСВ и других отчетов. Но это для тех, кто разбирается в бухгалтерии и знает какие данные нужно куда переносить. Хотя есть для УСН 1С "Бухгалтерия" лучше брать последнюю версию 8.3 хоть и не бесплатная, но зато можно бесплатно скачивать обновления или брать их в организации, в которой ее приобрели.
Индивидуальные предприниматели, независимо от того, по какой системе налогообложения они работают, с полученных доходов обязаны уплачивать налоги.
Упрощенная система налогообложения (УСНО) предусматривает два варианта. Если предприниматель выбирает для себя систему налогообложения по Доходам, то ставка налога устанавливается в размере 6% от полученного дохода.
При варианте налогообложения по схеме "Доходы минус Расходы" налогообложению подлежит разница, полученная при вычитании из суммы доходов суммы произведенных расходов. При такой схеме действует та же ставка в размере 6%.
Однако, в случае получения убытка по итогам года, предприниматель обязан заплатить налог в размере 1% от суммы доходов, полученных с начала года.
Чтобы понять принцип отнесения доходов и расходов, надо сначала разобраться с системой налогообложения.
УСН - самая простая (есть ЕНВД, она еще проще) система налогообложения.
Что такое доходы в строительстве? Все то, что поступает от заказчиков в кассу, на расчетный счет. Именно эти денежные средства и будут валовым доходом при упрощенной системе налогообложения.
А вот расходы в строительстве - все то (есть определенный перечень расходов), что вы потратили, совершая строительные работы.
