Возврат налога за обучение правильно называется «использованием социального вычета». И сделать это довольно просто.
Шаг 1. Проверяем условия
Естественно, чтобы использовать право на налоговые вычеты, нужно быть плательщиком соответствующего налога. В данном случае подоходного – налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если доходы, облагаемые этим налогом по ставке 13 % есть, причём именно в том периоде, когда производились соответствующие расходы – право на вычеты можно реализовать.
И второй момент – для получения социального вычета на обучение необходимо наличие у этого учреждения соответствующей государственной лицензии или иного документа, подтверждающего его статус образовательного.
Если всё это есть, переходим к…
Шаг 2. Собираем документы
Для получения вычета потребуются некоторые документы. Не слишком много. Итак, нужны:
- копия государственной лицензии – её по запросу должно выдать само учреждение;
- копия договора на обучение;
- копии платёжных документов, подтверждающих оплату (чеков, квитанций, ордеров и тому подобное).
Копия лицензии должна быть заверена – печатью самого учреждения, подписью должностного лица и записью «Копия верна» или «Верно». Все остальные копии не заверяются.
И наконец, по окончанию года нужно будет взять у работодателя справку 2-НДФЛ.
Шаг 3. Заполняем декларацию
Итак, год, в котором Вы оплачивали обучение закончен, все документы собраны. Теперь вычет нужно заявить.
Роль такого заявления играет специальный документ – декларация с буквенным обозначением – 3-НДФЛ.
Форму документа можно найти в сети, например, на сайте ФНС. Там же – скачать небольшую и достаточно понятную программку для её заполнения.
Важно, чтобы программа (формат) был именно за тот год, за который заявляется вычет.
Помимо декларации, нужно будет написать заявление о возврате, указав в нём реквизиты банка и счёта, на который вернутся деньги.
Шаг 4. Предъявляем документы
Заполненную декларацию и пакет документов к ней необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации.
При этом не надо торопиться успеть до 30 апреля. Или расстраиваться, что эта дата уже прошла.
Срок представления декларации, которая подается только для получения вычета, ограничен только тремя годами с момента завершения года, в котором произведены соответствующие расходы. Так что, например, такую декларацию за 2014 год можно подать в любой момент, начиная с 1 января 2015 года и заканчивая 31 декабрём 2017-ого.
Способов представления деклараций законодателем предусмотрено несколько:
- лично – тут всё понятно: приходите в налоговую в приёмные часы и отдаете декларацию инспектору. В таком варианте желательно декларацию распечатать в двух экземплярах (или снять копию) и один из них оставить себе, попросив принимающего инспектора проставить на нём отметку о принятии;
- по почте – документы направляются заказным письмом с уведомлением о вручении и опись вложений. Квитанцию и второй экземпляр описи (её желательно писать подробнее: не просто «документы», а точно «договор № _ от __», «копия лицензии») с отметкой почты оставляете себе;
- по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) – это довольно экзотический способ, так как требует наличие подтверждённой специальным оператором связи электронной подписи (естественно, платно);
- через «Личный кабинет налогоплательщика» – эта возможность появилась с 1 июля 2015 года. Декларация формируется и направляется в электронном виде, документы прилагаются в виде сканированных образов. Исполнение заявления можно отслеживать так же электронно. Подпись при этом не требует подтверждения и абсолютно бесплатна.
Шаг 5. Получаем деньги
Возврат осуществляется не быстро – ждать деньги в течение недели не стоит. По закону любая декларация сначала поступает на проверку, которая может длиться три месяца. Затем у налоговой есть ещё один месяц – на принятие решения о возврате средств и на оформление поручения в банк.
Да и самому банку потребуется один-два дня на исполнение поручения и на зачисление денег на счет.
Так что деньги поступят на счет примерно в течение 4-х месяцев с момента представления декларации.
<hr />
Размер этого социального вычета ограничен: за своё обучение в течение года можно заявить не более 120 тысяч рублей.
