Дело в том, что товарная накладная и счет-фактура несут в себе различные функции.
Отнесение счет-фактур к первичным документам весьма спорно.
Из Википедии:
До недавнего времени, если фирма плательщик НДС, то накладные и счета-фактуры подшиваются раздельно. Если не плательщик НДС, то можно подшивать вместе.
Но:
С 2015 года поступило ряд изменений в законодательстве относительно счетов-фактур. Подробнне можно почитать здесь
Счет-фактуру можно оплатить двумя способами:
- безналичное перечисление денежных средств со своего расчетного счёта на счёт продавца.
Для этого нужно отправить платёжку через клиент-банк, или распечатать её и отнести в банк, или придти в банк и попросить, чтобы там вам её напечатали, но это самый дорогой способ оплаты.
- перечисление наличных денежных средств через сберкассу (почти любого банка).
При этом не нужно печатать платежных поручений и заполнять квитанций – кассир самостоятельно заполнит в компьютер все реквизиты, указанные в счет-фактуре и выдаст квитанцию, подтверждающую факт оплаты. Единственное, что нужно учитывать – при оплате через сберкассу придётся заплатить комиссионный сбор.
Корректировочный счет-фактура - это документ, который выставляется поставщиком на расхождение при приемке товара в цене или количестве.Оформляется как счет-фактура, но с дополнительными реквизитами. НК РФ.
Так уж устроена Бухгалтерия и Налоговый кодекс. В Книге Покупок отражаются только те счета-фактуры, НДС по которым берется в зачет.
Если в счет-фактуре нет НДС - то она и не нужна! Если вы не берете по каким-то причинам НДС к зачету по счет-фактуре- то и эта счет-фактура не попадет в книгу покупок.
Сумма НДС по книге покупок должна четко совпадать с цифрой из Декларации по НДС. И - ничего лишнего!
Если авансы получаем мы, в этом случае мы должны восстановить последовательность путем проведения документов от точки границы последовательности до текущего дня. Затем создать счета-фактуры на аванс обработкой регистрация счетов-фактур на аванс. Важно - если отгрузка товара по полученным авансам планируется не в текущем квартале - обязательно отправьте счет-фактуру контрагенту без напоминания.
Когда мы выплачиваем авансы. Если поставка планируется не в текущем квартале, обязательно затребуйте у поставщика счет-фактуру на аванс. После получения зарегистрируйте ее врукопашную, привязав к списанию денежных средств с расчетного счета. После этого можете смело ставить ее к вычету в декларацию по НДС.
