Question

Как выгодней - сдавать квартиру в качестве ИП или физлица?

Почему.

Answer 1

Давайте посчитаем для 2016 года.

**

Вариант 1. Вы сдаёте квартиру за 10 000 руб в месяц.

Годовой доход 120 000 руб.

Сумма налога с физлица 13% от 120 000 = 15600 руб.

Что платит ИП на УСН "доходы", то есть 6% от дохода:

1. Страховые взносы ИП за 2016 год около 23200 руб (обязательны, фиксированная сумма при любых доходах).
2. Налог 6% от 120 000 = 7200. По закону налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, поэтому за счет уменьшения налог к уплате "ноль".

Итого налоговая нагрузка: 23200 руб.

Применять патентную систему точно не выгодно, потому что оплачивать нужно сумму патента плюс взносы.

Вывод: физлицо выгоднее.

**

Вариант 2. Вы сдаёте квартиру за 100 000 руб в месяц.

Годовой доход 1 200 000 руб.

Сумма налога с физлица 13% от 1 200 000 = 156 000 руб.

Что платит ИП на УСН "доходы", то есть 6% от дохода:

1. Страховые взносы ИП за 2016 год около 23200 руб плюс доп взнос 1% с дохода свыше 300 тыс, это 9000 руб. Всего взносов 23200 + 9000 = 32200 руб.
2. Налог 6% от 1 200 000 = 72 000. По закону налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, поэтому за счет уменьшения налог к уплате 39800.

Итого налоговая нагрузка: 32200 + 39800 = 72000.

Применять патентную систему по той же причине не выгодно.

Вывод: ИП на УСН "доходы" выгоднее.

**

Вариант 3. Вы сдаёте квартиру за 300 000 руб в месяц.

Годовой доход 3 600 000 руб.

Сумма налога с физлица 13% от 3 600 000 = 468 000 руб.

Что платит ИП на УСН "доходы", то есть 6% от дохода:

1. Страховые взносы ИП за 2016 год около 23200 руб плюс доп взнос 1% с дохода свыше 300 тыс, это 33000 руб. Всего взносов 23200 + 33000 = 56200 руб.
2. Налог 6% от 3 600 000 = 216 000. По закону налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, поэтому за счет уменьшения налог к уплате 159800.

Итого налоговая нагрузка: 56200 + 159800 = 216000.

Что платит ИП на патенте:

1. Стоимость патента, например, в Москве в ЦАО 162000 руб.
2. Страховые взносы около 47000 руб.

Итого налоговая нагрузка: 162000 + 47000 = 209000 руб.

Вывод: ИП на патенте выгоднее.

**

Общий вывод: при маленьких доходах выгоднее физлицо, при средних доходах выгоднее ИП на УСН "доходы", при больших доходах выгоднее ИП на патенте.

Answer 2

Как уже было правильно замечено, если сумма аренды за сдаваемую квартиру небольшая, то выгоднее сдавать е как физическое лицо. Также выгоднее не оформлять ИП по другим соображениям: меньше бумажной возни. Как физ.лицо нужно всего лишь договор аренды оформлять, и сдавать по форме НДФЛ в налоговую отчетность о получаемой прибыли. Если оформляться кака ИП, то нужно вставать в налоговую на учет в единый росреестр, открывать статус ИП, выбирать свою систему налогообложения, также сдавать отчетность о доходах, уплачивать страховые взносы и если недвижимость была в собственности более трех лет, то все равно придется платить налог за получение прибыли от ее продажи.