Question

Нужно ли платить налог, если купил и продал квартиру в один год?

Допустим, я купила квартиру в 2013 году и продала ее дороже в том же 2013 году, должна ли я платить налог? Какой налоговый вычет? Если я продала квартиру за 700000, а купила за 650000, нужно ли платить налог с разницы - 50 000 рублей, ведь это доход? Проясните, пожалуйста, эти ситуации. И нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ в случае, если налог платить не нужно.

Answer 1

В описанных вами случаях налог платить просто не с чего) Потому что сумма, с которой начинается взимание налога на продажу недвижимости- это более 1 млн. рублей на владельца. Дополнительно к этому, если недвижимость была в вашей собственности более 3-х лет, то сколько бы она не стоила, налог платить тоже не придется. А вот с суммы, превышающей 1 млн. рублей, если недвижимость была в собственности менее трех лет, заплатить придется. В размере 13%, как обычно. Про налоговый вычет, понятно, речь не идет, раз нет налога)

Про декларацию. Читала на сайте, что подавать все равно придется, потому что налоговая служба не дремлет) И доход ваш считается- 700000, с проданного жилища. То, что потом было куплено другое,- это отдельным тегом) Сначала нужно зафиксировать доход!) Потом уже- расход, и вопрос будет снят.

Answer 2

Реализация имущества физическими лицами в РФ облагается налогом на доходы физических лиц. Это логично - поскольку в этом случае гражданин получает доход. Однако налог исчисляется не со всего дохода: законом разрешено его уменьшать на некоторые суммы. Эти суммы вычитаются из дохода при обложении, почему и называются вычетами.

Для случаев продажи недвижимости (а квартира - это недвижимость) предусмотрены два варианта вычетов:

• фиксированный - в размере 1 миллиона рублей;
• особый - в размере подтвержденных документами расходов на приобретение того имущества, которое теперь реализуется.

Какой из вариантов выбрать, целиком зависит от самого плательщика: есть ли у него подтверждающие документы, насколько дорогой была квартира... да были ли вообще расходы на ее приобретение.

В Вашем случае:

• при использовании первого варианта - фиксированный вычет в размере 1 млн. рублей - облагаемый налогом доход получится (700 000 - 1 000 000) = - 300 000, т.е. 0 рублей и налог, соответственно, 0 х 13 % = 0 рублей;
• при использовании второго варианта - вычет в размере расходов - облагаемый доход получается (700 000 - 650 000) = 50 000 руб. и налог 50 000 х 13 % = 6 500 руб.

Совершенно очевидно, что Вам выгодно использовать первый вариант: забыть о стоимости покупки и заявить при продаже фиксированный вычет в миллион. Так как квартира продана дешевле, дохода не возникнет и налог платить не придется.

Теперь о другой обязанности, связанной с продажей недвижимости. Дело в том, что закон прямо предусматривает при получении дохода от реализации имущества физическим лицом представлять декларацию. Единственное исключение: если такой доход от налогообложения освобождается - тогда обязанность представить декларацию не возникает.

Посмотрим, предусматривает ли законодатель освобождение от налогообложения? Да, предусматривает. В том случае, если доход получен от реализации недвижимости, бывшей в собственности три года и более (статья 217 Налогового кодекса).

В Вашем случае квартира куплена в 2013 году и в том же году продана. Ясно, что в собственности она была явно менее 3-х лет. Следовательно, такой доход от обложения не освобожден (у Вас выше получилось не освобождение, а нулевой налог) и декларацию о полученном доходе представить придется. В установленный срок - до 30 апреля года, следующего за годом продажи (30 апреля 2014-го).

Обязанность представлять декларацию связана только с фактом реализации недвижимости, которая находилась в Вашей собственности менее 3-х лет. Соответственно, хотя налог и равен нулю, от этой обязанности закон Вас не освобождает.

Отсюда:

• Вам выгодно использовать фиксированный вычет на продажу имущества в размере 1 млн. руб.: тогда сумма, с которой исчисляется налог, будет равна нулю и сам налог - тоже будет нулевым;
• так как проданная квартира на момент продажи находилась в Вашей собственности менее трех лет, декларацию подать нужно обязательно, независимо от того, что налог платить не нужно. Срок ее представления - 30 апреля 2014 года.

Answer 3

Когда Вы купили 2013 году квартиру , Вы должны были получить налоговый вычет на приобретенную недвижимость, если Вы имели на него право. Каждый гражданин РФ имеет один раз в жизни при приобретении недвижимости получить налоговый выше в размере 13% от стоимости квартиры, но не выше своего дохода за несколько лет. Теперь Вы продаете квартиру. Если бы Вы прожили в этой квартире не помню точно, или три, или 5 лет, при ее продаже Вы бы не платили налог. Так как вы продаете квартиру сразу, то и налог будете платить со стоимости квартиры. На лицо перепродажа квартиры, с целью обогащения.

Answer 4

Попробую ответить по существу вопроса, т.к сам имел такой проблем.

Квартира была в собственности менее трех лет. Поэтому о миллионе с которого начинается налог можно забыть.

Главное иметь на руках договор купли квартиры, где черным по белому написано - квартира куплена за 650 тысяч рублей. Копию этого договора надо приложить к декларации 3-НДФЛ и также приложить копию договора продажи этой квартиры, где указана сумма в 700 тысяч рублей. Сдать до 30 апреля в эту декларацию в налоговую и оплатить налог на доход с разности продажи-купли - 50 000 х 0,13 = 6500 рублей.

Обращу внимание, что даже если квартира была в собственности более 3 лет, декларацию все равно подавать надо.

Answer 5

Налог платить не надо, так как квартира стоит менее миллиона. А вот декларацию заполнять обязательно, ведь квартирой владели менее 3 лет. Все, кто владел квартирой менее 3 лет, должны подавать декларацию 3-НДФЛ.