Question

Какие налоги при УСН?

Какие налоги платят при упрощенной системе налогообложения?

Answer 1

Начиная с 2017 года ООО на УСН платят:

• "Зарплатные" налоги (если производится выплата заработной платы): НДФЛ за сотрудников (удерживается из зарплаты) в ФНС, Единый социальный страховой сбор в ФНС, взносы на травматизм в ФСС.
• Налог по УСН (авансовые платежи по итогам 3 месяцев, полугодия, 9 месяцев и платеж по итогам года).

Начиная с 2017 года ИП на УСН платят:

• Обязательные страховые взносы (даже при отсутствии деятельности) в ФНС. Сумма взносов в 2017 году: 23 400 руб на пенсионное страхование и 4 590 руб в ФФОМС, всего 27 990 руб. Если доходы за год больше 300 000 рублей - дополнительный взнос 1% на пенсионное страхование.
• Налог по УСН (авансовые платежи по итогам 3 месяцев, полугодия, 9 месяцев и платеж по итогам года).

В зависимости от вида деятельности и при определенных условиях:

• акцизы (если подакцизные товары),
• государственная пошлина (при совершении каких-либо юридических действий),
• таможенная пошлина (при ввозе и вывозе товаров),
• транспортный налог (если есть в собственности зарегистрированное транспортное средство),
• земельный налог (если есть в собственности земельный участок),
• сборы за пользование объектами животн мира и водных биоресурсов (если есть соответствующая лицензия),
• водный налог (за пользование водными объектами),
• налог на добычу полезных ископаемых (если есть соответствующая лицензия),
• торговый сбор (только в некоторых регионах),
• плата за проезд по федеральным дорогам.

Answer 2

УСН- это система налогообложения, направленная на снижение налоговой нагрузки на малый бизнес и упрощения ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта.

ИП, применяющие УСН, платят единый налог (6 % с доходов или 15% с доходов уменьшенных на величину расходов. ИП, применяющие УСН, освобождаясь от обязанности по уплате следующих налогов: — налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2, 4 и 5 ст. 224 НК РФ);

• налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности). -НДС (кроме случаев выставления покупателю СФ с выделенным НДС).

Налоги ИП на УСНО.

1) Фиксированный платеж ИП (См. Фиксированный платеж ИП до 31 декабря)

2) Единый налог уплачиваемый в связи с применением Упрощенной Системы Налогообложения: 6% с доходов или 15 % с доходов уменьшенных на величину расходов (каждый квартал не позднее 25 числа каждого месяца следующего за расчетным периодом). 3) Иные налоги в соответствии с законодательством о налогах и сборах если возникает налоговая база (транспортный налог, налог на землю, водный налог и др.). 4) Налоги с зарплаты работников. (См. ИП работники)

Answer 3

УСНО могут пользоваться как организации, так и предприниматели.

Ставки могут быть такими:

1) 6% с дохода. Уменьшают налог до 50% уплаченные страховые взносы.

2) 15% с прибыли, то есть с доходов за минусом расходов.

Кроме этих налогов, ИП будет платить взносы в ПФ за себя (как и при любой другой системе налогообложения).

Декларация подается раз в год, авансовые платежи платятся в течение года.

Answer 4

Организации и индивидуальные предпрениматели, находящиеся на УСН (упрощённой системе налогообложения) не освобождаются от:

• транспортного налога;
• госпошлины;
• таможенной пошлины и сборов;
• страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование;
• взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;
• НДС (ст.161 Налогового кодекса РФ);
• НДФЛ (п. 1 ст.226 Налового кодекса РФ);
• налога на прибыль (п.2,п.3 ст.275, ст. 310 Налогового кодекса РФ);
• прочих платежей, которые предусмотрены законодательством.

Answer 5

У нас при УСН налог составляет 6%. Хотя я недавно узнала, что в некоторых регионах ставки налогов могут быть от 5 до 15 процентов, что меня очень удивило. Также не забывайте, что помимо налогов, необходимы взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, а также фонд обязательного медицинского страхования. Если есть сотрудник, помимо Вас, то все усложняется. В этих случаях все объяснить очень проблемно, проще пользоваться налоговым калькулятором.

Answer 6

Система налогообложения УСН довольно многообразная и каждый расчёт делается индивидуально.

Основные параметры:

• Статус налогоплательщика
• Только для ИП - даты начала и прекращения деятельности
• Объект налогообложения и ставка налога
• Наличие наемных работников
• Доход c начала года
• Расходы c начала года
• Заработная плата работников

Лучше всего использовать налоговый калькулятор задав в котором все свои индивидуальные параметры, можно рассчитать налог, который Вы платите при упрощённой системе налогообложения.