Question

Что выгоднее для ИП - патент или УСН, почему?

Answer 1

Чтобы сравнить эти две системы налогообложения, нужно учесть несколько факторов. Вот некоторые из них:

1. Если расходы составляют не менее 60% от доходов (выручки), то лучше выбрать УСН с объектом "доходы минус расходы". Важно еще знать ставку по этому налогу, потому что во многих регионах ставки снижены, они могут быть от 5 до 15%.
2. Если расходов нет или мало, или трудно документально их подтвердить, то лучше выбрать УСН с объектом "доходы". Ставки по УСН "доходы" в 2016 году в некоторых регионах для некоторых видов деятельности может быть снижена, то есть может быть менее 6%.
3. Если у ИП нет работников, то налог по УСН "доходы" можно уменьшить на сумму оплаченных взносов в ПФР до 100%, так что при доходе (выручке) за год менее 350 000 руб и отсутствии работников получится налог к уплате "ноль". Налоговая нагрузка для ИП на УСН "доходы" в этом случае будет только по взносам в ПФР. Стоимость же патента уменьшать на сумму пенсионных взносов нельзя, налоговая нагрузка для ИП на патентной системе складывается из стоимости патента плюс взносы в ПФР.
4. В розничной торговле на УСН обязательно применение ККМ, на патенте - не обязательно. При оказании услуг населению можно работать без ККМ и на УСН, и на патенте.

Прежде, чем выбирать между УСН и патентом, всё нужно просчитать с учетом особенностей налогового законодательства региона.

Однозначный вывод можно сделать только в том случае, если ИП точно будет знать, что его выручка будет значительно выше потенциально возможного дохода по патенту: тогда точно выгоднее патент.

Answer 2

я просто тупо рассчитал какие налоги будут на УСН (6%) и какие при патенте.

Привожу рассчеты, вы свои только цифры подставьте :

Краснодар, 2016г. Стоимость патента на год - 24000 , Взносы в ПФР 23154 (округлим до рублей)

При доходе 1 300 000 (1,3млн) в год

налоги по патенту :

24 000 + 23 154 + 10 000 (в ПФР с превышающих 300т. доходов) = 57 154

налоги при УСН (6%) :

23 154 + 10 000 + 44 846 (6% с 1,3млн это 78000, отнимаем взносы в ПФР 33154) = 78 000

Тоесть, при доходе 1.3млн выгоднее патент на 20 846р. в год.

Точкой "безубыточности" патента для Краснодара является доход, при котором стоимость патента (24000) равна стоимости налога при усн (доход*0.06-взносы в ПФР обяз. - взносы в ПФР с превышения 300т. ), это примерно при 870т. в год дохода...

Answer 3

Каждый вид предпринимательской деятельности имеет свои потоки денежных средств. Для разных видов выгодны те или иные налоговые режимы. Разделить бизнесы удобно на 2 категории: с высоким доходом и с низким. С низким УСН выгоднее, хоть и приходится сдавать декларацию. С высоким доходом выгоднее патент, так как идет экономия в ПФ. Но, опять же, нужно смотреть есть ли налоговые вычеты. В общем это все подсчета требует.