Да, хороший вопрос. Теперь уже стало понятно, как платить 13 % налог на вклады. Госдума приняла этот закон во втором и в окончательном третьем чтении.
Прежде всего его начнут рассчитывать со следующего, то есть 2021 года. А платить будем уже в 2022 году. Так как банки будут подавать сведения на налогоплательщиков по итогам 2021 года уже в 2022 году. Рассчитывать его самостоятельно не нужно. Однако, я считаю, что для себя можно это сделать. В 2022 году такие уведомления об уплате налога будут высылаться.
А как его будут рассчитывать ? На начало налогового периода будут брать размер ключевой ставки ( на 2020 год , к примеру, это - 6,25%) и берём размер вклада 1 млн рублей, получается при умножении сумма 62,5 тысячи рублей. Всё, что получите выше этой суммы будет облагаться налогом в 13%. Какая ключевая ставка будет на начало налогового периода в 2021 году - ещё узнаем.
Кроме того, при определении налоговой базы не будут учитываться доходы по вкладам, процентная ставка по которым в течении всего налогового периода не превышала 1 %. Это тоже важно !
В этом есть логика. Ставки депозитов определяет процентная ставка ЦБ. И если она падает как в последний год -то и депозитные ставки банков будут падать. И если отток депозитов населения высок то банки могут поднять ставки но не выше своей маржи между депозитом и кредитом. Поэтому ждать повышения не стоит, так как ЦБ снизив ставку сам готов давать банкам дешевые деньги. В таком случае банки не сильно то и волнует отток депозитов населения. То есть, в системе и так много дешевых денег и банки не спешат мотивировать народ делать вклады. А налог ввели чтоб пополнять государственную копилку. Там порог включения налога высокий и простому народу это ничем не грозит.
Курс валюты не имеет прямого отношения к процентной ставке. Ставка может быть и нулевая а курс валюты девальвировать на десятки процентов. Хотя, когда процентная ставка системно растет то курс национальной валюты может расти так как спекулятивные игроки включаются в схему керри-трейд и спрос на местную валюту растет.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по вкладам рассчитывается следующим образом.
- Налог рассчитывается из доходов по вкладу, которые физическое лицо получило сверх определенных законом норм.
- Законом установлена следующая норма -
Т.е. если по вкладу установлен процент больше чем 13,25% (8.25% ставка рефинансирования), то с дохода придется платать налог.
- Ставка налога составляет 35%.
- В 2015 году нужно учитывать следующее:
Налог 35% будет платиться только с суммы дохода, которая превысила норму: 13,25% (18,25% - 2015 год). Налог удерживает и уплачивает банк.
По своей сути ИИС является аналогом обычного брокерского счета, открывается по тому же принципу. Такая услуга сейчас есть уже практически у всех более-менее крупных брокеров.
Преимущество данного счета в налоговых льготах - при самом популярном варианте(условно "тип 1") есть возможность получить налоговый вычет в размере 13% от суммы пополнения счета, но не более чем с 400 000 в год - то есть 52 000. "Тип 2" менее популярен, при этом варианте финансовый результат инвестирования освобождается от НДФЛ.
Единственное ограничение - счет можно закрыть не раньше, чем через три года от момента открытия, иначе все льготы сгорят, и сумму полученных вычетов придется вернуть. Вывести часть денег тоже не получится, лишь некоторые брокеры(например ВТБ) позволяют выводить купонные и дивидендные выплаты на банковский счет, но это очень малая сумма. На этом основана одна из стратегий работы с ИИС - см. "купонный комбайн".
Список доступных бумаг зависит от брокера, но в большинстве случаев все основные есть. Разве что доступ к иностранным бумагам дают не все. Для самой консервативной стратегии подойдут ОФЗ со сроком погашения 1-3 года - практически безрисковая доходность около 7%, а налоговый вычет добавляет к этой доходности еще от 4,3%(деньги, вложенные в первый год) до 13%(третий год). Итоговая доходность примерно от 11,5 до 20% это очень прилично по нынешним временам.
С 2021 года налог в размере 13% на процентный доход будет взыматься с вкладчиков, хранящих на депозитах более 1 млн руб., а также аналогичный налог будет удержан с держателей долговых ценных бумаг.
Налог на проценты коснется вкладов от 1 млн руб без суммирования счетов.
