Каждый квартал бухгалтер подготавливает данные для передачи в налоговую службу, и даже есть бухгалтера в штате нет, ответственное лицо должно подать отчет по налогам, это может сделать директор, или любое доверенное лицо.
За 2017 год, осталось сдать последний квартал.
Все должно быть передано 25 января 2018 года.
Так уж устроена Бухгалтерия и Налоговый кодекс. В Книге Покупок отражаются только те счета-фактуры, НДС по которым берется в зачет.
Если в счет-фактуре нет НДС - то она и не нужна! Если вы не берете по каким-то причинам НДС к зачету по счет-фактуре- то и эта счет-фактура не попадет в книгу покупок.
Сумма НДС по книге покупок должна четко совпадать с цифрой из Декларации по НДС. И - ничего лишнего!
Подавать в суд, если не хотят они платить. В суде показать счет фактура, накладная или акт , на полную сумму, с НДС, а также платёжку с банка, и реестр налоговых накладных, где видно что налоговое обязательство по НДС с этой операции учтено в этом периоде, а задолженности по уплате в бюджет нет.
В иске требуйте просто сумму, не надо указывать, НДС это или нет, мол, вот по счету и или акту такая сумма, оплатили меньше.
Налоговое обязательство - это сумма средств, которую налогоплательщик, в том числе налоговый агент, должен уплатить в соответствующий бюджет как налог или сбор на основании, в порядке и сроки, определенные налоговым законодательством (в том числе сумма средств, определенная налогоплательщиком в налоговом векселе и не уплаченная в установленный законом срок)
В соответствии со ст. 143 НК РФ плательщиками налога на добавленную стоимость являются:
организации,
индивидуальные предприниматели;
лица, перемещающие товары через таможенную границу РФ;
иностранные организации, реализующие товар на территории РФ.
Обособленные подразделения организации уплачивают НДС в бюджет по месту нахождения головного подразделения.
Освобождаются от уплаты НДС организации и индивидуальные предприниматели:
перешедшие на упрощенную систему налогообложения;
уплачивающие единый налог на вмененный доход, по тем видам деятельности, которые облагаются этим налогом;
если общая выручка за каждые три предшествующих освобождению месяца не превысила 2 млн. руб., без учета НДС (за исключение реализации подакцизных товаров и ввозе товаров на таможенную территорию РФ).
При применении упрощенной системы налогообложения и уплате единого налога на вмененный доход НДС уплачивается при ввозе товара на таможенную территорию РФ
