На какую систему налогообложения лучше перейти ИП в 2021 с ЕНВД?
2 ответа:
Достаточно неожиданно встретить на БВ вопрос о том, какой налоговый режим выбрать вместо ЕНВД, особенно за день до фактической отмены вменёнки. Уже завтра вас автоматически переведут на общую систему налогообложения если сегодня вы не успеете подать заявление.
На самом деле, не существует идеального решения для каждого ИП или предприятия, так как у каждого будет разный вид деятельности, размер дохода, количество наёмных сотрудников и прочих особенностей.
Постараюсь максимально подробно, но и вкратце расписать что к чему:
Налоговые расходы существенно снижаются, но стоит учитывать такие требования:
Скорее всего, уровень доходов и сотрудников у вас вписывается в поставленные рамки.
Плюсы этого режима таковы:
- Не требуется платить НДФЛ (раз уж речь идёт об ИП), НДС и прочие налоги - вся налоговая нагрузка ограничивается единым налогом.
- Присутствует вариант выбора режима УСН "Доходы" со ставкой 1-6% и "Доходы минус расходы" (1-15%).
- Отсутствие нервотрёпки с отчётностью - сдаёте декларацию один раз в 12 месяцев до 30.04 за прошедший календарный год и ведёте книгу учёта - на этом всё.
- Налоговую нагрузку можно уменьшит, отнимая страховые взносы (только в "Доходы")
Из минусов:
- объёмы - только до 150 миллионов.
- Расходы какие вздумается нельзя учитывать, только по перечню из ст. 346.16 НК.
Если у вас нет большого количества людей в бизнесе, а также не сверх крупные объёмы, то УСН вам не подходит. Но чем выше доход - тем больше смысла остановиться именно на УСН.
Размер налоговой нагрузки отличается по регионам, на сайте налоговой по ссылке https://patent.nalo<wbr />g.ru/info/ возможно просчитать сколько платить за патент по вашим исходным данным.
Общая информация об этом режиме - в табличке ниже:
Чаще всего покупают патенты собственники кафешек, небольших кофеен и тп.
Из плюсов:
- как и при УСН, все налоги заменяются одним патентом
- декларация тоже не подаётся, но книгу учёта никто не отменял
- разные сроки действия - хоть месяц, хоть 12. Например, для сезонного бизнеса - то, что надо.
Минусы:
- тут те же ограничения, что и в УСН, но даже ещё ниже. сотрудников максимум 15, за год - 60 миллионов, да ещё и не все виды деятельности.
- уменьшить налоговую нагрузку на сумму страховых взносов не выйдет
- Торговля маркированными товарами недопустима в этом налоговом режиме.
Вроде бы как обсуждается вопрос увеличения лимитов конкретно для патентщиков, но пока законодательно это не провели.
И наконец, последний вариант -
Я считаю этот вариант самым оптимальным для тех, кто не хватает звёзд с неба и у кого среднемесячный доход не превышает 200 тысяч.
Какие требования и ограничения для самозанятых?
Ставка НПД отличается 4% при зачислении средств от физлиц и 6% от юрлиц.
Из плюсов:
- Оплата пенсионных (страховых) взносов не требуется, исключительно по желанию для зачисления стажа.
- Налог платиться только за тот календарный месяц, когда был доход.
- полное отсутсвие необходимости подавать отчёты
- Автоматический налоговый вычет 10000 и налоговый капитал в 12130
- Онлайн-касса не требуется.
Минусы тоже есть:
- ограниченный объём дохода и перечень сфер деятельности. Продавать акцизные товары не получится в этом режиме
- каждая реализация фиксируется чеком, при большом наплыве клиентов это крайне неудобно.
- не идёт трудовой стаж. Если взносы в Пенсионный оплачиваются, то этот недостаток исключается.
- работать может только самозанятый, ни одного наёмного рабочего взять официально нельзя
Если нет постоянного дохода - это самый идеальный вариант. подойдёт для всяких парикмахеров, маникюрщиков и тп.Но иногда может и патент выгоднее быть, если его стоимость в конкретном регионе невысокая.
К слову, на сайте ФНС - неплохой калькулятор - [https://www.nalog.r<wbr />u/rn77/service/mp/][<wbr />4]. Если вы выберете свои показатели - он вам покажет предпочтительный налоговый режим для вас.
Вот - ещё памятка от ФНС тоже очень подробная, респект налоговикам в данном случае заслуженный.
Ну и просто в табличной форме - тоже удобно для сравнения все возможные режимы. Общую не брал, вы и так на ней по умолчанию всегда окажетесь, она самая невыгодная.
Читайте также
Будьте реалистами данная "льгота" 0 % на два налоговых периоду, просто-напросто очередная "замануха", что бы люди занимающиеся фрилансом (а они занимаются этим далеко не от хорошей жизни, а только по тому, что очень тяжело без "блата" найти место по специальности) "засветились" и их в поставят на учет в налоговый орган и в дальнейшем они будут платить кучу налогов, вне зависимости от прибыли.
